案例：以活动名义虚报物资费用套取资金
江汉区审计局在对某单位领导干部经济责任进行延伸审计时，某活动中心资质欠缺、财务管理混乱的现象引起审计人员的关注，最终通过比对活动台账、核查工商信息、实地走访等多种方式，查出以物资采购名义套取现金6万余元的问题。...
2025-07-22 19
财政部穿透式查账再爆典型案例
透式查账再抓典型！药企373万差旅费造假被罚5万，监管利剑直指行业顽疾 2月8日，财政部一则重磅公告撕开药企财务合规的遮羞布。在《财会监督检查公告（第四十七号）》中，*山药业因虚列差旅费373万元被列为典型通报——这家曾因“减肥药概念”股价暴涨的上市药企，再次因财务造假登上风口浪尖。 据财政部披露，2022年*山药业通过现金支付方式，向中商国旅支付差旅费373.29万元。蹊跷的是，这笔资金背后竟是一场“空壳交易”：...
2025-07-22 19
物业经理的物业费侵占
2020 年 10 月至 2022 年 12 月，赵某在某小区物业公司担任经理，负责小区物业费、停车费的收取和管理工作。公司规定，物业经理需将收取的物业费、停车费及时存入公司账户，并每月上报收支情况。赵某利用职务便利，采取多种方式侵占费用。他对部分业主收取物业费时，不开具正规发票，只开具自制的收据，将这部分物业费共计 30 万元私自截留。对于小区的临时停车费，赵某安排保安不按规定录入系统，直接收取现金后交给自己，累计侵占停车费 12 万元。此外，赵某还以小区需要维修为由，向公司申请维修资金 20 万元，但...
2025-07-22 12
人力资源专员的工资套取
2021 年 7 月至 2023 年 3 月，黄某在某制造企业担任人力资源专员，负责员工入职、离职手续办理及工资核算上报。公司规定，人力资源专员需根据员工实际出勤情况核算工资，报财务部门发放。黄某利用职务便利，虚构了 3 名 “幽灵员工”，即伪造这 3 名员工的入职材料，将其录入公司员工系统，实际上这 3 人并未在公司工作。黄某每月为这 3 名虚构员工核算工资，伪造出勤记录和工资表，财务部门根据黄某上报的数据发放工资，这些工资共计 48 万元均打入黄某控制的银行账户。此外，黄某还在已离职员工的工资核算上做...
2025-07-22 11
门店店长的营收侵占
2020 年 5 月至 2022 年 10 月，周某担任某连锁快餐店的门店店长，负责门店的日常运营和营收管理。公司规定，门店每日营业款项需由店长核对后，于当日存入公司指定账户，并上传存款凭证。周某为了侵占营业款，采取了多种手段。他让收银员在部分交易中不录入系统，直接收取现金，这些未入账的现金被周某私自截留。同时，周某还篡改每日营收报表，减少上报的营业总额，将差额部分占为己有。此外，他还利用公司对优惠券使用的管理漏洞，虚构优惠券使用记录，套取公司补贴 10 万元。经统计，周某通过上述方式共计侵占公司营业款及...
2025-07-22 13
客服专员的退款截留
2022 年 3 月至 2023 年 2 月，刘某在某电商平台担任客服专员，主要负责处理客户的退货退款申请。平台规定，客服专员在核实客户退货信息无误后，提交退款审批，由财务部门将款项退回客户账户。刘某发现平台退款流程存在漏洞，部分退货订单在系统中标记为 “已退款” 后，实际财务尚未付款。于是，刘某利用职务便利，对一些客户已退货但未完成退款的订单，私下联系客户，谎称平台系统故障，让客户提供其个人银行账户，声称将通过私人账户先行垫付退款。随后，刘某在平台系统中正常提交退款申请，待财务部门将退款打入客户平台账户...
2025-07-22 23
行政主管的虚报冒领
2021 年 1 月至 2023 年 1 月，陈某在某文化传播公司担任行政主管，负责公司办公用品采购、差旅费用报销等行政事务。公司规定，行政主管采购办公用品需凭正规发票报销，员工出差费用需凭真实票据实报实销。陈某利用职务便利，采取多种手段虚报费用。他与一家文具店老板串通，让对方开具金额高于实际采购额的发票，通过这种方式虚报办公用品费用共计 15 万元。同时，陈某还收集了一些员工未报销的差旅票据，以及虚构员工出差事由，伪造出差审批单，虚报差旅费用 8 万元。这些虚报所得款项均被陈某用于个人购房。后公司在进行...
2025-07-22 22
公司采购的回扣私吞
2021 年 4 月至 2023 年 2 月，王某在某大型机械制造公司担任采购专员，负责公司生产所需原材料的采购工作。在采购过程中，王某与多家供应商私下达成协议，供应商按照采购金额的一定比例给予王某回扣。王某利用其负责采购的职务便利，在与供应商签订采购合同时，故意抬高采购价格，使得公司支付的货款高于市场正常价格。供应商在收到货款后，将事先约定好的回扣共计 80 万元支付给王某。王某将这些回扣全部据为己有，用于个人消费和投资。公司在对采购成本进行审计时，发现采购价格异常偏高，经深入调查，发现王某收受回扣的行...
2025-07-22 12
项目经理的项目款挪用
2020 年 8 月至 2021 年 12 月，赵某是某建筑工程公司的项目经理，负责公司承接的一个住宅小区建设项目。在项目实施过程中，赵某负责项目资金的调配和使用。赵某为了个人投资其他项目获取高额回报，擅自将该住宅小区建设项目的工程款 100 万元挪出，投入到自己朋友的一个商业项目中。由于赵某挪用工程款，导致住宅小区建设项目资金短缺，部分工程进度滞后，给公司造成了较大经济损失。公司在核查项目资金流向时，发现赵某的违法行为，向公安机关报案。赵某辩称其只是暂时挪用，打算在投资项目获利后就归还工程款。...
2025-07-22 18
仓库管理员的监守自盗
2022 年 2 月至 2022 年 10 月，李某是某电子产品制造公司的仓库管理员，负责公司原材料及成品的出入库管理。李某在工作过程中，发现公司仓库管理存在漏洞，便萌生了盗窃公司财物的想法。李某利用其保管仓库钥匙以及负责货物出入库登记的职务便利，多次在深夜私自打开仓库，将仓库中的电子产品成品以及部分高价值原材料盗出，并通过网络联系买家将这些赃物销售，获利 50 万元。公司在盘点库存时，发现货物大量缺失，通过查看监控以及对出入库记录的排查，锁定李某有重大作案嫌疑，随后报警。李某到案后，对其犯罪事实供认不讳...
2025-07-22 11服务热线
